第 一 章 总则

 第一条为规范本单位劳务费支出及开具发票的管理，确保资金使用的合法性、合规 性、真实性，优化工作流程，并依据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人 民共和国增值税法》、《中华人民共和国发票管理办法》及相关财税法规，特制定 本管理规定。

第二条本管理规定适用于因项目评审、咨询、培训、讲座、课题研究等业务活动， 向外部专家、学者、讲师及其他个人(下简称“专家”)支付劳务报酬的所有行为。

第三条核心原则：“先票后付，凭票支付”。即取得专家向本单位开具了合规的劳 务费增值税发票，财务部方能办理支付手续。发票的票面合计金额为含代扣代缴个 人所得税金额。未提供合规发票，不予支付增值税发票对应的劳务相关报酬。

第二章 职责分工

第四条业务部门职责：

1需求发起与审批：负责劳务需求的申请，明确劳务内容、标准、专家资格及预算 来源，并完成提交资料、发起审批流程。

2专家沟通与告知：提前、明确地向专家告知本单位的支付流程、开票方式(自行 开票或使用辅助开票系统)、所需资料及个人所得税代扣代缴政策。因随着金税四 期系统的深入应用，税收征管体系愈发严密。对于专家而言，就其劳务报酬主动开 具增值税发票，是构建个人收入合规闭环、防范税务风险的核心举措。

3系统发起与信息录入：业务部相关人员负责在辅助开票系统中，准确、完整地录 入专家信息、劳务金额、准确的和个人电子税务局对接的电话号码、专家所属医院 等内容，确认无误后，通过辅助系统向专家发送开票链接。

4信息收集：业务部相关人员负责收集专家的身份证复印件、银行账户信息、劳务 合同(或协议)等基础资料。

5申请提报与跟进：准确填报劳务费《支付申请单》,并发起审批流程，上传相关 附件。负责跟进专家开票进度，及时在辅助开票系统中确认开票完成。

6资料归档：将上述纸质申请资料整理齐全移交至本单位财务部。

第五条财务部门职责：

1系统管理与维护：负责辅助开票系统的管理、维护，并为业务部门和专家提供系 统操作支持与答疑解惑。

2政策咨询与审核：负责指导自行开票及税务APP 操作方面的咨询，对业务部门提 交的支付申请、发票真伪、合规性及附件完整性进行终审。

3税务处理：严格按照国家税收法规，履行个人所得税的代扣代缴义务。

4支付执行：经审核正确的支付申请单，当月及时发放并反馈信息至业务部门。 5账务处理与归档：负责劳务费的账务工作，并将相关凭证及资料归档保存。

第三章 流程简述

第六条开票、申请、支付流程步骤：

1业务部门提交相关资料、开具发票(辅助开票系统或税务APP) 、 发起审批申请；

2财务部门审核资料及发票、发放劳务费与反馈信息、整理资料并存档。

第四章 特殊情况处理

第七条对于因特殊原因(如手机操作困难等)无法完成开票的，业务部门须提前沟 通和说明情况，另行其他方式处理(如通过辅助或远程指导完成代开发票等)。

第五章 辅助开票系统使用的管理细则

第八条系统使用原则

1高效便捷原则：辅助开票系统是为节约时间、简化流程、提高效率而提供的服务， 业务部门可引导专家使用或自行在税务APP开票。

2信息准确原则：业务部门对在系统中录入的所有信息的真实性、准确性和完整性 负全部责任。因信息录入错误导致开票失败或发票错误的，由业务部门自行承担纠 正责任并延误支付。

第九条系统操作流程

1访问与登录：业务部门授权人员通过指定入口登录辅助开票系统。

2信息填报：严格依据已签订的劳务合同，填写专家姓名、手机号、身份证号、劳 务金额、劳务内容(如：项目评审、专题讲座)、税款承担方(以合同约定为准) 等关键信息。

3提交信息与链接发送：业务部门填报完毕并自查无误后，通过系统批量向专家手 机发送短信链接。

开票：专家点击链接，核对信息并完成身份验证后系统自动推送至税务局。经税务 局核对信息后，即可在线生成电子发票。发票自动回传至系统。

进度查询：财务部门和业务部门可在系统中实时查询每一笔申请的状态(待审核、 已发送、专家已开票、已完成)。

第六章 责任与附则

第十条任何部门和个人不得以任何形式规避本管理规定。对于因未开具劳务费发票 票或提供错误资料而导致支付延迟、税务风险或财务违规的，将追究相关人员责任。

第十一条本管理规定由单位财务部负责解释和修订。财务部门将定期组织辅助开票 系统、税务开票APP的使用培训。

第十二条本管理规定自发布之日起执行，原规定(如有)同时废止。

中关村精准医学基金会

2025年12月01日